¿Tu empresa en Dubái no factura? Obligaciones fiscales y contables que debes revisar

¿Tu empresa en Dubái no factura? Obligaciones fiscales y contables que debes revisar

«Abrí la empresa hace unos meses, pero todavía no he vendido nada. ¿Tengo que presentar impuestos o llevar contabilidad?»

La falta de facturación no elimina automáticamente las obligaciones de una sociedad en Emiratos. Puede que no tengas impuesto que pagar, pero aun así debas mantener registros, estar inscrito en Corporate Tax y presentar declaraciones.

La Federal Tax Authority —FTA, la autoridad fiscal de Emiratos— lo indica expresamente: los contribuyentes deben presentar su declaración de Corporate Tax con independencia de sus ingresos o de que la empresa esté inactiva.

Esta guía se centra en sociedades constituidas en Emiratos. Las personas físicas que trabajan mediante determinadas licencias freelance tienen reglas distintas y necesitan un análisis separado.

1. Corporate Tax: no facturar no te libera de declarar

Para una sociedad sujeta a Corporate Tax, hay que distinguir tres obligaciones: registrarse, presentar la declaración y pagar el impuesto que corresponda.

Que el resultado sea cero no significa que puedas omitir las dos primeras.

El Ministerio de Finanzas confirma que las personas sujetas al impuesto, incluidas las entidades de Free Zone, deben registrarse. La FTA también aclara que una empresa inactiva puede seguir obligada a presentar su declaración.

Por tanto, no conviene esperar a recibir la primera transferencia de un cliente para comprobar el registro fiscal.

Lo primero que revisaríamos es:

• Si la sociedad está registrada en Corporate Tax.
• Qué periodo fiscal tiene asignado.
• Cuándo vence su próxima declaración.
• Si existen declaraciones o requerimientos pendientes.

El plazo general de presentación es de nueve meses desde el cierre del periodo fiscal. Por ejemplo, un periodo que termine el 31 de diciembre de 2026 tendrá, conforme a esa regla general, vencimiento el 30 de septiembre de 2027.

La fecha de renovación de la licencia no sustituye al calendario fiscal. Hay que controlar ambas.

2. Sin ventas también puede haber movimientos contables

Una empresa puede no haber emitido ninguna factura y, aun así, haber pagado la licencia, contratado servicios, recibido aportaciones de los socios o soportado comisiones bancarias.

Esos movimientos deben identificarse y registrarse correctamente.

Por ejemplo, una transferencia del socio para cubrir gastos no debe confundirse con una venta. Habrá que documentar si corresponde a capital, un préstamo u otra operación.

La contabilidad permite explicar de dónde ha salido el dinero, cómo se ha utilizado y cuál es la situación de la sociedad al cierre del ejercicio.

Tener poca actividad puede simplificar el trabajo, pero no justifica dejarlo sin documentar.

Para Corporate Tax, la FTA exige conservar los registros y documentos relevantes durante al menos siete años después del final del periodo fiscal al que correspondan.

3. ¿Hay que presentar IVA si no se ha facturado?

Depende, en primer lugar, de si la empresa está registrada a efectos de VAT, el IVA de Emiratos.

Si lo está, la FTA señala que deben presentarse las declaraciones correspondientes incluso cuando no haya actividad.

Ahora bien, no haber vendido no significa necesariamente que la declaración esté completamente a cero. Puede haber gastos, importaciones u otras operaciones que deban revisarse.

Si la empresa no está registrada en VAT, habrá que comprobar si existe obligación o posibilidad de registro según sus operaciones. El registro en Corporate Tax y el registro en VAT son distintos: tener uno no significa tener el otro.

Y si la sociedad ha dejado de operar, conviene analizar si procede solicitar la baja de VAT. No basta con dejar de presentar declaraciones ni con comunicar informalmente que ya no hay ventas.

4. Estar en una Free Zone no resuelve estas obligaciones

Una confusión habitual es asociar Free Zone con ausencia de obligaciones fiscales.

La FTA confirma que las entidades de Free Zone deben registrarse y presentar declaraciones de Corporate Tax, con independencia de que tengan o no la condición de Qualifying Free Zone Person.

El posible tratamiento fiscal de sus ingresos es una cuestión adicional. Antes hay que comprobar que la sociedad cumple sus obligaciones formales y dispone de información contable suficiente.

Por eso, una empresa de Free Zone que todavía no factura debe revisar su situación igual que cualquier otra sociedad afectada por el impuesto.

5. ¿Vas a mantener la empresa o has decidido cerrar?

Son decisiones diferentes y conviene tratarlas como tales.

Si quieres mantener la sociedad para empezar a operar más adelante, prepara un presupuesto de mantenimiento y un calendario con las obligaciones fiscales y los trámites que correspondan a su licencia y estructura.

Si has decidido abandonar el proyecto, revisa el procedimiento de cierre con la autoridad que emitió la licencia y las bajas fiscales que procedan.

La FTA dispone de procedimientos separados para la baja de Corporate Tax y la baja de VAT. Dejar de facturar no equivale a obtener esas bajas.

Tampoco conviene dar por terminado el proceso hasta comprobar qué declaraciones finales, documentos y confirmaciones siguen pendientes.

6. Qué enviar a tu asesor para revisar la situación

No hace falta esperar a tener una carpeta perfecta. Para una primera revisión, reúne:

1. Licencia y documentos de constitución.
2. Certificados de registro fiscal disponibles.
3. Extractos bancarios desde la apertura.
4. Facturas de gastos y justificantes de pagos.
5. Detalle del dinero aportado o prestado por los socios.
6. Comunicaciones recibidas de la FTA y de la autoridad de la licencia.

Con esa información se puede identificar qué está presentado, qué falta y cómo organizar el siguiente cierre.

Si tu empresa está en Dubái o en otro emirato y todavía no factura, merece la pena hacer esta revisión antes del próximo vencimiento.

En TANMIYA Business Partners podemos ayudarte a organizar la contabilidad, revisar los registros fiscales y coordinar las declaraciones que correspondan. También podemos valorar contigo qué gestiones necesitas si has decidido cerrar.

Escríbenos a info@tanmiyabp.com indicando cuándo se constituyó la sociedad, dónde está registrada y si ha tenido movimientos bancarios.

Estudio de TANMIYA Business Partners. Elaboración propia a partir de información oficial de la Federal Tax Authority y del Ministerio de Finanzas de Emiratos Árabes Unidos. Revisado el 3 de noviembre de 2026.

Información general. Las obligaciones concretas dependen de la entidad, sus registros fiscales, su periodo impositivo y sus operaciones.